Что такое имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если вы думаете взять квартиру в ипотеку, необходимо знать не только ваши обязанности, но и права. К ним относится имущественный налог: оказывается, можно вернуть часть средств, потраченных на покупку. Как это сделать и кому полагаются выплаты – в статье.

Общая информация

Для кого-то ипотека – возможность наконец-то съехать от родителей, перестать мотаться по съемным углам и начать новую жизнь в собственной квартире. Для кого-то – наоборот, денежная кабала, внушающая страх, что уволят, понизят в должности, сократят зарплату, и не удастся в следующем месяце заплатить по кредиту.

О плюсах и минусах займа на недвижимость знают все, но о некоторых нюансах почему-то осведомлен не каждый. Одним из таких нюансов является имущественный вычет – деньги, которые государство обязано вернуть.

Деньги возвращаются благодаря сформированной человеком налогооблагаемой базы, или, проще говоря, дохода. Ежемесячно в бюджет перечисляется 13% налога от него – НДФЛ. При приобретении жилья в ипотеку база уменьшается, соответственно, происходит перерасчет.

Имущественный вычет состоит из налогового вычета и вычета по ипотечным процентам. Заемщики могут получить 650 тысяч и больше, если сделка состоялась давно. Однако не все вправе возыметь именно столько. Рассмотрим подробнее.

Кто имеет право на возвращение вычета

• Трудоустроенные граждане. Это самая большая и очевидная категория населения, имеющая право на возвращение НДФЛ. Они получают «белую» зарплату, с которой работодатель уплачивает подоходный налог. Установленный в России НДФЛ – 13%;
• Неработающий муж/неработающая жена. Супругам повезло – они в любом случае могут претендовать на деньги. Почему? Дело в том, что квартира, сделка на покупку которой состоялась в браке, принадлежит обоим поровну;

Однако тут все не так просто: чтобы доля неработающего партнера вернулась в бюджет семьи нужно либо трудоустроиться, либо заявить о перераспределении долей.

Ситуация 1

Супруги Костя и Анна приобрели двушку. Анна не работала. Они не знали о возможном перераспределении долей. Косте постепенно выплатили его долю (50%), Анне отказали. Через три года она устроилась продавцом и снова подала заявление на выплаты. Инспекция удовлетворила запрос.

Ситуация 2

Виктор и Анжелика, будучи в браке, взяли ипотеку. Виктор был безработным, поэтому при подаче заявления на имущественный вычет переписал свою долю на Анжелику. Анжелике выплатили долю, равную 100%.

• Несовершеннолетние дети. Если дети, не достигшие 18-летия, являются собственниками, родители могут перенять их долю. Как? Перераспределить ее на себя в заявлении.

Налоговый вычет

Возврат 13%-го НДФЛ.

• Равняется сумме, удержанной за 12 месяцев;
• Действует безвременно;
• Распределяется между собственниками по соотношению долей;
• Max – 260 тыс.

Если квартира куплена до 1 января 2014 года, то максимальная сумма делится между собственниками, если после, то каждый собственник вправе вернуть ее себе.

Формула

Ситуация 1
Муж и жена в 2012 году купили двушку в ипотеку за четыре миллиона. 13% х (4/2) = 260 000. Они получат по 130 000, так как сделка совершена до 2014-го.

Ситуация 2
Муж и жена в 2017 году взяли ипотеку на шесть миллионов. 13% х (6/2) = 390 000. Им полагается по 260 000 (потолок).

Ситуация 3
Холостой мужчина купил квартиру за полтора миллиона. 13% х 1,5 = 195 000. Именно такую сумму он получит.

Как возвращается НДФЛ

Единожды в год задним числом, остаток переносится на следующие 12 месяцев – и так постепенно, пока не вернется вся положенная законом сумма.

Пример. Супругам должно вернуться по 230 000 за квартиру, купленную в 2017 году. Его зарплата – 50 000 рублей, ее – 40 000.

В 2017 году с него удержали НДФЛ 13% х (50тыс х 12) = 78 000, с нее 13% х (40тыс х 12) = 62 400. Эти суммы вернутся им в 2018-м. На будущий год переносятся его остаток по вычету – 152 тыс, ее – 167 600.

Вычет по ипотечным процентам

Это возврат от суммы переплаты.

• Равняется 13% от общей переплаты по кредиту;
• Делится между собственниками по соотношению долей;
• Начинает выплачиваться после получения всего налогового вычета, при этом если один из собственников уже получил НДФЛ, а второй – нет, то первому все равно можно подать заявление. Второй сделает это тогда, когда задолженность по подоходному налогу перед ним будет погашена;
• Действует безвременно;
• Max – 390 тыс., но если квартира куплена до 1 января 2014 года, то потолка нет.

Формула

Ситуация 1
Кто – муж и жена. Когда – 2012 год. Стоимость квартиры – 10 млн (шесть – ипотечные). Срок ипотеки – 20 лет, условия – 11% годовых. Переплата составит порядка 8,8 млн рублей. Считаем: 13% х (8,8/2) = 572 000 – получит каждый из супругов.

Ситуация 2
Кто – муж и жена. Когда – 2017 год. Стоимость – четыре млн (два – ипотечные). Срок – 10 лет, условия – 13%. Переплата – 1,5 млн. Считаем: 13% х (1,5/2) = 97 500 рублей полагается каждому.

Ситуация 3
Кто – одинокий мужчина. Когда – 2019 год. Стоимость – шесть млн (четыре – ипотечные). Срок – 25 лет, условия – 10%. Переплата — 6,9 млн. 13% х 6,9 = 897 000. Получит 390 000 (потолок).

Порядок получения

Для получения вычета соберите документы и предоставьте их в местное отделение Налоговой службы.

• Заявление;
• Паспорт;
• Документы о праве собственности на недвижимость (выдается в ЕГРП);
• Документы, связанные с приобретением недвижимости (договор купли-продажи, акт приема-передачи);
• Документы об ипотеке (предоставляются банком), в том числе о совершенных платежах;
• Справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Ни в коем случае не ленитесь собирать все документы и пробовать получить вычет, даже если вам кажется это нереальным по каким-либо причинам. Бывают ситуации, когда в налоговой людям отказывают в заявлении или не доплачивают, однако не стоит отчаиваться: обратитесь за консультацией к юристам. Помните – это ваше законное право!